Về chuyện dự trù tài sản, Luật Sư LyLy Nguyễn Options

[VanAnh]

Về chuyện dự trù tài sản

Nhiều người nói tới dự trù tài sản là sự hoạch định của cải lúc còn sống và khỏe mạnh, để phòng đến khi người ấy bị mất hết khả năng, sức mạnh và sau hết khi người ấy chết. Sự hoạch định làm cho việc quản trị và phân chia gia sản có thứ tự và bao gồm cả việc giảm thuế và chia cho thừa kế người ấy một cách thích đáng.

Khi nói về tài sản của một người là nói đến tất cả của cải gồm có nhà ở và các bất động sản khác, các tài sản hữu hình và tài sản vô hình như bảo hiểm nhân thọ, trương mục ngân hàng, cổ phiếu, trái phiếu hay công khố phiếu, lương hưu trí, v.v. Các yếu tố để hoạch định tài sản gồm có “lập di chúc (a will)”, ấn định “bản luật quyền (power of attorney)”, “bản chúc thư sống (living wills)” hoặc “bản ủy nhiệm chăm sóc sức khỏe” hay đối với một số người lập “tín mục (trusts)”.

Khi đặt hồ sơ dự trù tài sản, người ấy nên tự đặt cho mình những câu hỏi sau đây:
1. Muốn cho ai thừa kế tài sản của mình?
2. Muốn cho ai nắm tài chánh nếu chẳng may bị mất khả năng, sức khỏe?
3. Muốn cho ai quyết định về y tế thay cho mình nếu không tự quyết định lấy được một mình?

Lý do cần hồ sơ dự trù tài sản - Một hồ sơ hoạch định tài sản kỹ càng sẽ giữ được vào tay người thụ hưởng nhiều tiền và của cải hơn bằng cách giảm thuế cùng giảm lệ phí và thuế di sản thay vì để rơi phần lớn không cần thiết vào tay cơ quan chính quyền. Nhiều khi một người muốn cho đi của cải đi vào các các cơ quan bất vụ lợi và chắc chắn rằng tài sản của mình được phân phối như dự định.

Người ấy ngoài ra cũng có thể tạo điều khoản trường hợp mất khả năng bất chợt bằng cách chỉ định các cách chăm sóc sức khỏe thích hợp và cung cấp tiền bạc cho việc tống táng, cùng chi phí nuôi gia đình cấp thời và dài hạn. Nếu ai làm chủ một công nghiệp tiểu thương cần phải làm tiếp tục nghiệp vụ. Người ấy cũng cần chọn một hay nhiều cá nhân để mang sứ mạng dặn dò giúp trông nom con cái.

Một bản hoạch định tài sản tốt đẹp bảo đảm mau chóng, đỡ tốn tiền và phân phối tài sản riêng tư tránh sự can thiệp và sở phí tốn tiền cho tòa án và luật sư cùng những sở phí khác. Bản hoạch định tài sản đúng mức sẽ làm giảm hoặc loại trừ được các tranh chấp có thể có trong việc phân chia tài sản.

Tại sao dùng luật sư dự trù tài sản là cần thiết? - Sự hoạch định tài sản là một việc quan trọng. Mặc dầu có sẵn mẫu di chúc làm lấy và bản giấy tờ làm sẵn bán trên thị trường nhưng nên mướn luật sư cho chắc ăn hơn. Thay vì tiết kiệm được luật sư phí, cuối cùng người ấy và gia đình tốn tiền thêm vào những chi phí không tên khác. Mướn luật sư hoạch định tài sản có thể tránh được các nhầm lẫn tốn tiền. Khi soạn thảo các tài liệu dự trù của cải, điều quan trọng là phải thảo cho đúng.
Một chữ sai hoặc thiếu chữ ký có thể làm thay đổi tất cả nội dung của bản di chúc hoặc tín mục.

Luật tiểu bang chi phối bản dự trù tài sản. Luật rất rõ ràng, nói rõ những gì có thể và những gì không thể viết trong hồ sơ hoạch định tài sản, ai là người có thể phục vụ như người đại diện, người tín nhiệm, người thay thế để chăm sóc sức khỏe và luật sư đại diện. Luật còn nói rõ ai là người có thể hoặc không thể cho làm nhân chứng Di Chúc, Tín Mục hay Luật Quyền Y Tế (Medical Power of Attorney).

Luật sư hoạch định tài sản có kiến thức để giúp giải quyết các mối phức tạp của gia đình và vấn đề tài chánh. Thông thường có những thu xếp về dự trù của cải mà phù hợp với trường hợp đặc biệt của thân chủ, dù rằng người ấy là cha mẹ chỉ có một người, cha mẹ trong hôn nhân thứ hai, hoặc có thân nhân tàn tật trong gia đình, hay sở hữu bất động sản ở nhiều hơn một tiểu bang và nhiều hoàn cảnh khác. Cần có luật sư kinh nghiệm về hoạch định tài sản để xác định trường hợp đặc biệt của thân chủ mà cố vấn những gì cần và mục tiêu sẽ đạt được.

Cách lập dự trù tài sản

Hoạch định tài sản là một cách xác định tình trạng của cải trong suốt đời mình cùng dự tính khi chết, sẽ phân chia cho thừa kế dưới hình thức di sản để lại trong di chúc hay tín mục. Vấn đề lập di chúc hay tín mục để phân chia tài sản cho thân nhân trong gia đình, bạn bè hay các cơ sở từ thiện rất quan trọng vì nếu không lập thì khi qua đời tòa án tiểu bang sẽ can thiệp dành quyền thanh toán di sản thường là không theo ý nguyện của người quá cố.

Ðối với người có doanh nghiệp việc hoạch định tài sản sẽ giúp quyết định đem bán đi hay để lại cho gia đình và nếu để lại thì cũng chỉ định luôn người cai quản cơ sở ấy. Hơn nữa hoạch định tài sản cũng chỉ định trước “người thi hành (executor)” di chúc hay ủy nhiệm “người tín nhiệm (trustee)” của tín mục (trustee) mà tại một số tiểu bang còn gọi là đại diện cá nhân (personal representative) giữ trách nhiệm hoàn thành tâm nguyện của chủ nhân tài sản.

Lập dự trù tài sản dĩ nhiên giúp tiết kiệm được rất nhiều phí tổn do tòa án giải quyết di sản, cũng như tiền thuế cùng rất nhiều chi phí liên quan tới vấn đề truyền cho kế thừa. Hoạch định tài sản còn giúp sở hữu chủ định đoạt được lấy đời mình khi lâm nạn, thí dụ lập tín mục hay ủy nhiệm luật sư dài hạn điều hành tài sản cho mình nếu không may bị mất năng lực do bệnh tật hay tai nạn và định trước nhu cầu săn sóc y tế hoặc điều trị khi mất khả năng tự quyết.

Ngoài ra dự trù tài sản còn phối hợp các kế hoạch tài chính khác thí dụ tận dụng nhiều thay đổi giảm thuế đáng kể theo luật thuế mới, thí dụ như chính phủ miễn trừ chi phí giáo dục với mục đích khuyến khích dân chúng dành tiền theo học, nên đây là lúc lý tưởng để xét đến dự tính giáo dục cho con cháu.

Các lợi điểm dự trù tài sản

1. Cung cấp nhu cầu mưu sinh cho gia quyến như vợ hoặc chồng cùng con cái sau khi người chủ tài sản qua đời bằng cách mua bảo hiểm nhân thọ nhất là trường hợp thân nhân không có việc làm ngoài gia đình. Hoạch định tài sản sẽ chỉ định người có khả năng thi hành đứng đắn việc sang chuyển cho vợ chồng hay con cháu cùng bảo vệ tài sản đó tránh bị chủ nợ quấy nhiễu trong thời gian chờ thu xếp trao lại ổn thỏa cho kế thừa.

2. Nếu lỡ cả hai vợ chồng cùng chết một lúc vấn đề nuôi nấng và giáo dục cho con cái còn thơ cũng được xếp đặt trước với việc chỉ định giám hộ (guardian) thân tín trông nom cho đến khi trưởng thành tránh trường hợp không có di chúc bị hậu quả tòa án cử giám hộ khác không đúng nguyện vọng người quá cố. Nên nhớ giám hộ là người có toàn quyền quyết định mọi việc ăn ở và học hành cho con vị thành niên, do đó tòa bắt buộc giám hộ phải lập trương mục cho di sản trẻ nhỏ kế thừa dưới sự giám sát của tòa cho nên việc quản trị và kế toán thường rất tốn kém khiến con cái người chết không được hưởng sung sướng như ý nguyện của cha mẹ chúng.

3. Cung cấp phương tiện sinh sống cho các thân nhân khác như cha mẹ già yếu hay con cháu bị tật nguyền.

4. Chuyển di sản cho người thụ hưởng một cách nhanh chóng vì đương nhiên ai cũng muốn của cải để lại cho thân quyến phải được nhận đầy đủ. Tại nhiều tiểu bang có luật “thanh toán di sản (probate)”, nơi đó di chúc rất rắc rối mất khá nhiều thời gian mới đến tay thừa kế không đúng ý muốn của người quá cố. Ngược lại nếu có hoạch định tài sản thí dụ như lập “tín mục sống (living trust)” thì sẽ tránh được các vấn đề này vì tòa án sẽ không có thẩm quyền can thiệp vào việc chuyển di sản cho thừa kế khi vừa chết không như di chúc.

5. Làm giảm căng thẳng đau khổ cho gia đình khi chết bằng cách thu xếp trước tang lễ cùng cách mai táng. Lập hoạch định tài sản có thể giới hạn được chi phí cuối cùng như định trước địa điểm mai táng hay dặn dò phương cách tiêu hủy thi hài như hỏa thiêu chẳng hạn.

6. Giảm thiểu chi phí vì một kế hoạch hoạch định tài sản tốt sẽ ít tốn kém trong việc chuyển cho thừa kế. Nếu ủy thác quyền hạn cần thiết cho người thi hành di chúc hay người tín nhiệm của tín mục có kinh nghiệm thì chắc chắn sẽ bớt được rất nhiều chi phí quản trị và điều hành di sản đồng thời giảm bớt gánh nặng cho thân nhân sống sót. Ngoài ra còn loại trừ được nhiều khoản lệ phí do sự can thiệp của tòa án.

7. Giảm thuế trên tài sản để lại cho thừa kế hưởng số tiền này thay vì phải đóng thuế. Một hoạch định tài sản tốt sẽ đem tối đa tiền về cho thừa kế theo luật định và chỉ phải đóng tối thiểu cho chính phủ.

8. Thu xếp để hưởng hưu trí dễ dàng mặc dù mục đích chính là đem tài sản cho thân quyến thụ hưởng, nhưng cũng có thể phối trí một phần để sử dụng chi tiêu khi hồi hưu sao cho cuộc sống thật thoải mái trong những năm tháng cuối của cuộc đời, đồng thời vẫn có tiền để lại cho những người thương yêu trong gia đình.

9. Tính trước phòng khi bị mất năng lực thí dụ như lập “tín mục sống” hoặc ủy nhiệm luật sư dài hạn chỉ định trước giám hộ cá nhân để chăm sóc khi điều trị y tế nếu không may bị lâm nạn mất năng lực, kể cả quyền quyết định cho sống chết khi hôn mê. Nên mua bảo hiểm tàn phế (disability insurance) bảo vệ cho cá nhân và gia đình khi không may bị mất khả năng làm việc.

10. Giúp cho tôn giáo hay hội đoàn mình ưa thích vì hoạch định tài sản có thể giúp tài trợ cho các cơ sở này trong lúc sinh thời cũng như sau khi lâm chung. Những khoản quyên tặng từ thiện dĩ nhiên có lợi điểm khai giảm thuế được.

11. Giúp cho doanh nghiệp được phát triển êm thấm vì doanh gia lập kế hoạch dự trù tài sản có thể chỉ định những người kế vị theo thứ tự để tiếp tục điều hành nghiệp vụ theo ý muốn.

Cũng như thường lệ, người viết xin xác nhận nội dung của những bài tìm hiểu luật pháp này chỉ hoàn toàn được sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.

Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 930 W. 17th Street, Suite F, Santa Ana, CA 92706. Xin lưu ý đây là địa chỉ mới.